국내주식 세금 기준 수수료 계산방법 쉽게 알아보기

국내주식을 사고팔다 보면 수익률은 분명 플러스인데 실제 계좌에 들어오는 금액은 예상보다 적을 때가 있습니다. 매매 과정에서 증권사 수수료와 증권거래세가 빠지고, 배당금을 받을 때는 배당소득세가 원천징수되기 때문입니다.

처음 투자할 때는 국내주식은 세금이 없다고 생각하기 쉽지만, 정확히는 일반 투자자의 장내 매매차익에 양도소득세가 부과되지 않는 경우가 많은 것입니다. 주식을 팔 때 발생하는 거래세와 매매 수수료는 별도로 계산해야 합니다.

국내주식 세금 공식 안내 확인하기 증권사별 주식 수수료 확인하기

핵심 요약

국내 상장주식을 장내에서 거래하는 일반 투자자는 매매차익에 대한 양도소득세를 내지 않는 경우가 대부분입니다.

2026년 코스피와 코스닥 주식을 매도할 때 적용되는 실질 거래세 부담은 매도금액의 0.20%입니다.

증권사 매매 수수료는 매수와 매도 때 각각 발생하며, 증권사와 거래 방식에 따라 요율이 달라집니다.

1. 국내주식에 발생하는 세금

국내주식과 관련해 개인 투자자가 주로 확인해야 하는 세금은 증권거래세, 농어촌특별세, 배당소득세, 양도소득세입니다. 이 세금들은 모두 같은 시점에 부과되는 것이 아니라 주식을 매도하거나 배당금을 받을 때 각각 적용됩니다.

1) 증권거래세

증권거래세는 주식을 팔 때 매도금액을 기준으로 부과됩니다. 주식 투자로 이익을 냈는지 손실을 봤는지와 관계없이 주식을 매도하면 발생한다는 점이 중요합니다.

예를 들어 100만원에 산 주식을 90만원에 팔아 손실을 봤더라도, 증권거래세는 매도금액인 90만원을 기준으로 계산됩니다. 세금은 증권사가 매도 결제 과정에서 자동으로 공제하므로 일반 투자자가 별도로 신고할 필요는 없습니다.

2) 농어촌특별세

코스피 주식을 매도할 때는 증권거래세 외에 농어촌특별세가 함께 부과됩니다. 2026년 기준 코스피는 증권거래세 0.05%와 농어촌특별세 0.15%를 합해 총 0.20%가 적용됩니다.

코스닥은 농어촌특별세가 별도로 붙지 않지만 증권거래세율 자체가 0.20%이기 때문에, 일반 투자자가 실제 부담하는 매도세율은 코스피와 코스닥 모두 0.20%로 같습니다.

3) 배당소득세

국내주식에서 현금배당을 받으면 배당소득세가 원천징수됩니다. 일반적으로 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합한 15.4%가 배당금에서 자동으로 차감된 후 나머지 금액이 계좌에 입금됩니다.

배당금이 100만원이라면 세금 15만4천원이 빠지고 실제로 받는 금액은 약 84만6천원입니다. 별도로 세금을 납부하는 것이 아니라 배당금 지급 단계에서 증권사가 자동으로 처리합니다.

4) 양도소득세

증권시장에서 국내 상장주식을 거래하는 일반 소액주주는 매매차익에 대해 양도소득세가 부과되지 않는 경우가 대부분입니다. 따라서 1천만원에 산 주식을 1천500만원에 팔아 500만원의 이익이 발생해도 일반 소액주주의 장내거래라면 별도의 양도소득세를 내지 않습니다.

다만 상장법인의 대주주에 해당하거나, 상장주식을 증권시장 밖에서 거래한 경우, 비상장주식을 양도한 경우에는 양도소득세가 발생할 수 있습니다. 2026년 국세청 안내 기준으로 상장주식 대주주는 지분율 요건 또는 종목별 시가총액 50억원 이상 요건을 확인해야 합니다.

2. 2026년 시장별 증권거래세 기준

2026년부터 증권거래세율이 조정되면서 코스피와 코스닥 주식의 매도 시 실질 세율은 모두 0.20%가 적용됩니다. 다만 세금의 구성 방식은 시장별로 조금 다릅니다.

시장	증권거래세	농어촌특별세	총 부담률
코스피	0.05%	0.15%	0.20%
코스닥	0.20%	없음	0.20%
코넥스	0.10%	없음	0.10%
비상장주식	일반적으로 0.35%	없음	0.35%

증권거래세는 매도금액에 세율을 곱해 계산합니다. 코스피 주식을 500만원어치 매도했다면 500만원에 0.20%를 곱한 1만원이 세금으로 공제됩니다.

증권거래세 계산식

매도금액 × 시장별 총 세율 = 증권거래세 및 농어촌특별세

3. 국내주식 수수료가 발생하는 시점

증권사 매매 수수료는 세금과 달리 주식을 살 때와 팔 때 모두 발생합니다. 매수할 때는 매수금액에 수수료율을 곱하고, 매도할 때는 매도금액에 수수료율을 곱해 각각 계산합니다.

증권사 앱에서 수수료 무료라고 안내하더라도 실제로는 완전한 무료가 아니라 증권사 자체 수수료만 면제하고 유관기관 비용은 남는 경우가 있습니다. 또한 신규 고객 이벤트가 종료되면 기본 수수료율로 변경될 수 있으므로 적용 기간도 확인해야 합니다.

1) 매수 수수료

주식을 매수할 때는 매수금액에 증권사가 정한 수수료율을 곱합니다. 예를 들어 매수 수수료율이 0.015%이고 1천만원어치를 매수했다면 수수료는 약 1천500원입니다.

2) 매도 수수료와 세금

주식을 매도할 때는 매도 수수료와 증권거래세가 함께 빠집니다. 따라서 매도 화면에서 확인한 금액이 그대로 계좌에 들어오는 것이 아니라 수수료와 세금을 차감한 금액이 실제 결제금액이 됩니다.

증권사 수수료 공식 페이지 확인하기 국세청 주식 세금 기준 확인하기

4. 주식 수수료 계산방법

주식 거래에 들어가는 전체 비용을 계산하려면 매수 수수료, 매도 수수료, 매도 시 발생하는 증권거래세를 모두 더해야 합니다. 수익을 정확히 계산하려면 단순히 매도가격에서 매수가격만 빼서는 안 됩니다.

전체 거래비용 계산식

매수 수수료 = 매수금액 × 매수 수수료율

매도 수수료 = 매도금액 × 매도 수수료율

전체 비용 = 매수 수수료 + 매도 수수료 + 증권거래세

1) 1천만원 매수 후 매도 예시

수수료율이 매수와 매도 각각 0.015%라고 가정하고 코스피 주식을 1천만원에 매수한 뒤 1천100만원에 매도했다고 계산해 보겠습니다.

매수 수수료는 1천만원 × 0.015%로 약 1천500원입니다.

매도 수수료는 1천100만원 × 0.015%로 약 1천650원입니다.

매도 시 세금은 1천100만원 × 0.20%로 약 2만2천원입니다. 따라서 전체 거래비용은 약 2만5천150원이 됩니다.

표면적인 매매차익은 100만원이지만 실제 수익은 여기에서 전체 비용을 뺀 약 97만4천850원입니다. 증권사별 수수료와 원 단위 처리 방식에 따라 실제 금액은 조금 달라질 수 있습니다.

5. 실제 수익률 계산방법

국내주식의 실제 수익률을 계산할 때는 매수가격과 매도가격만 비교하면 안 됩니다. 매수 수수료와 매도 수수료, 매도 시 빠지는 세금까지 반영해야 계좌에 남는 실제 수익을 알 수 있습니다.

실제 순수익 계산식

실제 순수익 = 매도금액 - 매수금액 - 매수 수수료 - 매도 수수료 - 매도세금

실제 수익률 = 실제 순수익 ÷ 총 매수비용 × 100

1) 손익분기점 계산

주식을 매수한 가격과 같은 가격에 다시 매도하더라도 수수료와 세금이 빠지기 때문에 실제로는 손실이 발생합니다. 따라서 매수단가보다 일정 비율 이상 올라야 본전이 됩니다.

예를 들어 매수와 매도 수수료율이 각각 0.015%이고 매도세금이 0.20%라면 단순 계산상 약 0.23% 이상의 주가 상승이 있어야 거래비용을 충당할 수 있습니다. 실제 손익분기점은 증권사의 수수료율과 시장, 할인 이벤트 적용 여부에 따라 달라질 수 있습니다.

2) 100만원 거래 예시

코스피 주식을 100만원에 매수한 뒤 같은 가격인 100만원에 매도했다고 가정해 보겠습니다. 수수료율이 매수와 매도 각각 0.015%라면 매수 수수료 150원과 매도 수수료 150원이 발생합니다.

여기에 매도금액의 0.20%인 2천원이 세금으로 빠집니다. 주가가 전혀 변하지 않았더라도 총 2천300원 정도의 거래비용이 발생하는 셈입니다.

6. 배당금 세금 계산방법

국내주식에서 배당금을 받으면 일반적으로 배당금의 15.4%가 세금으로 원천징수됩니다. 증권계좌에는 세금을 제외한 금액이 자동으로 입금되므로 투자자가 배당을 받을 때마다 별도로 납부할 필요는 없습니다.

배당금 실수령액 계산식

배당소득세 = 세전 배당금 × 15.4%

배당금 실수령액 = 세전 배당금 - 배당소득세

1) 배당금 50만원을 받는 경우

세전 배당금이 50만원이라면 50만원의 15.4%인 7만7천원이 세금으로 빠집니다. 실제 계좌에 들어오는 금액은 약 42만3천원입니다.

2) 금융소득이 많다면 확인할 부분

이자소득과 배당소득을 합한 연간 금융소득이 2천만원을 초과하면 금융소득 종합과세 대상이 될 수 있습니다. 이 경우 원천징수로 세금이 모두 끝나는 것이 아니라 다른 종합소득과 합산해 추가 세금이 발생할 수 있습니다.

배당금이 많거나 예금 이자와 채권 이자를 함께 받고 있다면 연간 금융소득 합계액을 확인하는 것이 좋습니다.

7. 증권사 수수료 확인할 때 주의사항

주식 수수료는 같은 증권사를 이용하더라도 계좌 개설 방법과 거래 채널에 따라 다르게 적용될 수 있습니다. 모바일 앱으로 비대면 계좌를 개설한 경우와 영업점에서 개설한 경우의 요율이 다를 수 있고, 전화 주문은 온라인 주문보다 높은 수수료가 적용되기도 합니다.

1) 평생 우대 문구 확인

평생 수수료 우대라고 표시되어 있어도 유관기관 수수료까지 모두 면제된다는 의미는 아닐 수 있습니다. 이벤트 안내문에서 증권사 수수료와 유관기관 비용이 각각 어떻게 적용되는지 확인해야 합니다.

2) 이벤트 종료일 확인

신규 계좌 이벤트로 낮은 수수료가 적용되더라도 일정 기간이 지나면 기본 수수료율로 바뀌는 경우가 있습니다. 이벤트 적용기간과 종료 후 수수료를 함께 확인하는 것이 좋습니다.

3) 최소 수수료 여부 확인

일부 거래 방식이나 증권사 상품에는 거래금액이 작더라도 일정 금액의 최소 수수료가 적용될 수 있습니다. 소액으로 자주 거래한다면 수수료율뿐 아니라 최소 부과금액도 살펴봐야 합니다.

구분	발생 시점	계산 기준	자동 공제
매수 수수료	주식 매수	매수금액	자동 공제
매도 수수료	주식 매도	매도금액	자동 공제
증권거래세	주식 매도	매도금액	자동 공제
배당소득세	배당금 지급	세전 배당금	원천징수
양도소득세	과세대상 주식 양도	양도차익	대상자는 신고 필요

국내주식 세금 공식 안내 모아보기 증권사 수수료 및 투자정보 확인하기

8. 자주 묻는 질문

Q1. 국내주식은 매매차익에 세금이 없나요?

일반 소액주주가 국내 상장주식을 증권시장에서 매매하는 경우에는 양도소득세가 부과되지 않는 경우가 대부분입니다. 다만 대주주, 장외거래, 비상장주식 거래는 과세될 수 있습니다.

Q2. 손해를 보고 주식을 팔아도 세금이 나오나요?

네. 증권거래세는 매매차익이 아니라 매도금액을 기준으로 계산되므로 손실을 보고 팔더라도 부과됩니다.

Q3. 주식 수수료는 언제 빠지나요?

매수 수수료는 주식을 살 때, 매도 수수료는 주식을 팔 때 각각 자동으로 반영됩니다. 별도로 증권사에 납부할 필요는 없습니다.

Q4. 배당금 세금도 따로 신고해야 하나요?

일반적인 배당소득세는 배당금 지급 단계에서 원천징수됩니다. 다만 연간 이자와 배당을 합한 금융소득이 2천만원을 초과하면 종합과세 여부를 확인해야 합니다.

Q5. 수수료 무료 증권사는 거래비용이 전혀 없나요?

증권사 수수료가 무료이거나 우대되더라도 유관기관 비용과 증권거래세는 발생할 수 있습니다. 이벤트 상세조건을 확인하는 것이 정확합니다.

9. 결론

국내주식 거래비용은 매수 수수료와 매도 수수료, 주식을 팔 때 발생하는 증권거래세로 구성됩니다. 여기에 배당금을 받으면 배당소득세가 원천징수되며, 대주주나 장외거래 등 일정한 조건에 해당하면 양도소득세도 확인해야 합니다.

실제 투자수익을 계산할 때는 매수가격과 매도가격의 차이만 볼 것이 아니라 모든 세금과 수수료를 함께 반영해야 합니다. 거래 전 이용 중인 증권사의 정확한 수수료율과 세금 적용 기준을 확인하면 예상 수익과 실제 계좌 수익의 차이를 줄일 수 있습니다.