형제간 증여세 면제 한도액ㅣ완벽정리

가족끼리 돈을 주고받는 일이 흔해졌지만, 형제·자매 간에 돈을 증여하면 생각보다 큰 세금이 발생할 수 있습니다. 부모 자식 간과는 다르게 적용되는 형제간 증여세 면제 한도는 꼭 미리 알고 있어야 불필요한 세금 문제를 피할 수 있어요.

 

오늘은 형제끼리 재산을 주고받을 때, 증여세는 어떻게 적용되고 얼마까지 면제가 되는지 구체적으로 알려드릴게요. 아래 요약표와 계산 예시도 있으니 꼭 끝까지 읽어보세요!

 

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1. 형제간 증여세 기본 개념

1) 증여란?

증여는 재산을 무상으로 타인에게 넘기는 것을 말합니다. 형제·자매 간에 현금, 부동산, 자동차, 주식 등을 주면 증여세 납부 의무가 생길 수 있어요.

2) 가족 간에도 증여세가 붙는다?

네, 부부·부모·형제 누구든 간에 일정 금액 이상을 증여하면 증여세가 발생합니다. 다만 관계에 따라 면세한도 금액이 달라요.

2. 형제간 증여세 면제 한도는?

형제간 증여세

1) 일반인 간 증여로 간주

형제·자매는 직계존비속(부모 자식 관계)이 아니기 때문에 일반인 간 증여로 간주되어 면세한도는 단 1천만 원!

즉, 10년간 1천만 원 이하까지는 세금이 없지만, 초과 시엔 그 초과분에 대해 증여세가 붙습니다.

2) 계산 예시

형이 동생에게 3천만 원을 증여한 경우 면세한도 1천만 원을 초과한 2천만 원에 대해 아래 세율 기준으로 증여세가 계산됩니다.

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3. 증여세율은 어떻게 되나요?

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	0
1억 ~ 5억 원	20%	1천만 원
5억 ~ 10억 원	30%	6천만 원
10억 초과	최고 50%	4.6억 원

💡 예시 계산

형이 동생에게 3천만 원을 증여한 경우: 과세표준 = 3천만 원 - 1천만 원(공제) = 2천만 원 증여세 = 2천만 원 × 10% = 200만 원

4. 증여 후 신고와 납부는 어떻게?

1) 신고 기간

증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 홈택스 또는 세무서에 증여세를 신고해야 합니다.

2) 증여신고서 작성

홈택스 로그인 → 증여세 → 신고서 작성 및 제출 메뉴에서 가능해요. 납부는 전자납부 또는 계좌이체도 가능합니다.

📌 증여세 신고절차 자세히 보기 (국세청)

5. 요약표

항목	내용
면세한도	10년간 1천만 원
세율	10~50% (누진)
신고기한	증여일 다음 달 말부터 3개월
신고방법	홈택스 또는 세무서 방문

자주묻는질문

1) 형제끼리 생활비도 증여세 대상인가요?

일상적인 생활비, 병원비 등은 사례에 따라 증여세 제외 가능하지만 금액이 크거나 반복될 경우 증여로 간주될 수 있습니다.

2) 1천만 원은 한 번에만 가능한가요?

아니요. 10년 동안 합산 기준입니다. 즉, 10년간 총합이 1천만 원을 넘지 않으면 과세되지 않습니다.

3) 형제가 아니라 친구한테 줘도 세금이 있나요?

네. 형제 외의 일반인 사이도 1천만 원까지는 면제, 초과 시 동일하게 과세됩니다.

결론

형제간 증여는 직계가족보다 세금이 훨씬 무겁게 적용됩니다. 10년간 1천만 원까지 면세되며, 초과 시 반드시 신고·납부해야 합니다!

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형제간 증여세